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Besorgungsleistungen sind davon nicht betroffen.
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Was ist eine Vermittlungsleistung ?
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Ab 1.1.2010 ist nun für sonstige Leistungen bei einem B2B -Geschäft (und dazu gehören nun auch die Vermittlungsprovisionen) der ORT des LEISTUNGSEMPFÄNGERS ausschlaggebend und unterliegt damit, innerhalb Europas dem REVERSE-CHARGE System.
Vermittlung für dt. Veranstalter - Ort der Leistung Deutschland
Vermittlung für ital. Veranstalter - Ort der Leistung Italien
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ZM - MELDUNG (Zusammenfassende Meldung)
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Tip für Inhaber einer Jack-Profiversion:
Eigene Auswertung im neuen G&V Modul erstellen.
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UMSETZUNG JACK
Hier ist eine Umstellung der Verbuchung der Vermittlungsleistungen notwendig, wobei die Umstellung hier von Büro zu Büro von der bisherigen Verbuchung der Vermittlungen abhängig ist:
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prüfen Sie bitte , wie sie bisher die Vermittlungsleistungen gebucht haben und überlegen Sie, ob sie dies belassen möchten, oder die Verbuchung umstellen!!
Auswirkung:
Wenn nur der Provisionserlös gebucht wird, sinkt natürlich der buchhalterisch ausgewiesene Gesamtumsatz. |
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Aufwand/Erlösbuchung
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Wir möchten in diesem Zusammenhang nochmals darauf hinweisen, daß Umsatzerlöse aus Vermittlungsleistungen nicht auf der UVA aufscheinen dürfen !
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Verrechnungskonto/Provisionserlös-Buchung
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Bitte prüfen Sie bereits erfaßte Abreisen für das neue Jahr und buchen Sie die gegebenenfalls um (Storno /Neubuchung, Buchungsdatum 1.1.2010), wenn die Buchungen noch nicht buchhalterisch erfaßt wurden, reicht eine Korrektur des Buchungsdatums auf ein Datum im neuen Jahr- bitte prüfen sie aber in diesem Fall, ob WEDER Eingangsrechnung NOCH Ausgangsrechnung verbucht wurde! Alle Buchungen mit Erfassungsdatum von den 1.1.2010 werden nach alter Verbuchung abgewickelt. |
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Notwendige Änderungen im Jack:
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Einstellungen der Veranstalter
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Eine Vermittlungsleistung mit Reverse Charge könnte dann in der Verbuchung wie folgt aussehen:
Anlage der Reise....
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Verbuchung Veranstalterabrechnung
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Das Konto 4603 wäre dann gleichzeitig das Konto mit dem Saldo für die ZM-Meldung.
Für die ZM -Meldung muß dann nur eine Saldenliste im passenden Kontenbereich gedruckt werden.
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Anlage Konten
Diese müssen als Ertragskonten, Steuerart frei (dürfen nicht in der UVA aufscheinen !) angelegt werden. Bezeichnung jeweilige UID-Nummer des Veranstalters.
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