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Handhabung der Sammelkonten / Verrechnungskonten der Debitoren bzw. Kreditoren
Im Folgenden eine kurze Erläuterung zu den Konten 1400/1600 und den Konten 1601 bis 1603.Konto 1400
Auf das Konto 1400 bucht Jack alle Buchungen, die auf Debitoren gebucht worden sind, nochmals ein. Das Konto 1400 wie auch das Konto 1600 stellen Sammelkonten dar, durch deren Saldo die Buchhaltung unter dem Strich nicht auf Null aufgehen kann. Es ist möglich die Funktion der Sammelkonten zu deaktivieren, so dass die "gespiegelten" Buchungen nicht dargestellt werden und der Saldo aller Konten so auf Null aufgeht! Gern sind wir Ihnen bei der Umstellung dafür behilflich. (Für Informationen hierzu wenden Sie sich bitte an den Bewotec Support)
Auf dem Konto 1400 befindet sich meist immer ein Haben-Saldo, da die ganzen Kundenzahlungen die Debitoren zunächst im Haben bebuchen. Auf lange Sicht wird das Konto aber auch wieder ausgeglichen (durch Einbuchen der Veranstalterabrechnung bucht Jack "Debitor an Kreditor" zu einem späteren Zeitpunkt).
Konto 1600
Ähnlich verhält es sich mit dem Konto 1600. Hier werden alle Buchungssätze, die auf Kreditoren gebucht werden nochmals gebucht. Durch Einbuchen der Veranstalter-Abrechung und der Veranstalter-Zahlung wird das Konto auf beiden Seiten bebucht und ein Ausgleich herbeigeführt.
Ein Vortragen der Sammelkonten beim Jahresabschluss ist NICHT notwendig, da beim Übertragen der gesamten Debitoren- und Kreditoren-Salden automatisch am 1.1. des neuen Jahres auch ein Buchungssatz auf dem Sammelkonto erzeugt wird. Der Vortrag eines jeden Debitors lässt sich also auch auf den Sammelkonten wiederfinden. Dadurch wird dieser Saldo-Vortrag automatisch erzeugt.
Konten 1601-1603
Ein anderer Sachverhalt liegt bei den Verrechnungskonten 1601, 1602 und 1603 vor. Hierbei handelt es sich um Konten, die von Jack bei Direktinkasso-Vorgängen bebucht werden. Bei Verbuchen der Veranstalter-Abrechnung bei einem Direktinkasso-Vorgang bucht Jack vom Kreditoren auf das Verrechnungskonto und von dort aus die Erlöse auf das Erlöskonto.
Die Nutzung des Verrechnungskontos hat den Vorteil, dass nach Fertigstellung der Vorgangsverbuchung auf dem Kreditoren im Soll wie auch im Haben der Bruttobetrag wiederzufinden ist. So stellt am Jahresende der Wert (Im im Soll wie im Haben) auf den Kreditoren unseren Jahresumsatz bei den jeweiligen Veranstaltern dar. Würde bei einem Direktinkasso-Vorgang nur der Erlös verbucht werden hätten wir nicht diese Möglichkeit.
Die Verrechnungskonten sollen sich innerhalb eines Vorgangs ausgleichen. Da der Ausgleich aber nicht tagesaktuell herbeigeführt wird, kann am Jahresende ein Saldo auf dem Konto stehen bleiben. Dieser muss dann ins nächste Jahr übertragen werden ("Saldo muss fortgeführt werden"). Der Grund für den späteren Ausgleich ist zum Beispiel eine Erlösbuchung in die Zukunft ("auf Abreise") im Zusammenhang mit einem aktuellen Belegdatum. In Jack selbst lässt sich der Ausgleich der Verrechnungskonten prüfen. Dafür stellen wir die Funktion <Buchhaltung> <Vorgang/Anmeldung> <Prüfliste Vorgangsbuchhaltung> zur Verfügung. Gern sind wir Ihnen hier bei der Nutzung behilflich.
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