...
Handhabung der Sammelkonten / Verrechnungskonten der Debitoren bzw. Kreditoren (SKR03)
Konto Konten 1400/1600
Auf das Konto 1400 bucht Jack alle Buchungen, die auf Debitoren gebucht worden sind, nochmals ein. Das Konto 1400 wie auch das Konto 1600 stellen Sammelkonten dar, durch deren Saldo die Buchhaltung unter dem Strich nicht auf Null aufgehen kann. Es ist möglich die Funktion der Sammelkonten zu deaktivieren, so dass die "gespiegelten" Buchungen nicht dargestellt werden und der Saldo aller Konten so auf Null aufgeht! (Für Informationen hierzu wenden Sie sich bitte an den Bewotec Support)
Auf dem Konto 1400 befindet sich meist immer ein Haben-Saldo, da die ganzen Kundenzahlungen die Debitoren zunächst im Haben bebuchen. Auf lange Sicht wird das Konto aber auch wieder ausgeglichen (durch Einbuchen der Veranstalterabrechnung bucht Jack "Debitor an Kreditor" zu einem späteren Zeitpunkt).Konto 1600
Ähnlich verhält es sich mit dem Konto 1600. Hier werden alle Buchungssätze, die auf Kreditoren gebucht werden nochmals gebucht. Durch Einbuchen der Veranstalter-Abrechung und der Veranstalter-Zahlung wird das Konto auf beiden Seiten bebucht und ein Ausgleich herbeigeführt.
Ein Vortragen der Sammelkonten beim Jahresabschluss ist NICHT notwendig, da beim Übertragen der gesamten Debitoren- und Kreditoren-Salden automatisch am 1.1. des neuen Jahres auch ein Buchungssatz auf dem Sammelkonto erzeugt wird. Der Vortrag eines jeden Debitors lässt sich also auch auf den Sammelkonten wiederfinden. Dadurch wird dieser Saldo-Vortrag automatisch erzeugt.
...