Inhalt
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Allgemeines
Was ist eine Vermittlungsleistung?
ZM-Meldung (Zusammenfassende Meldung
Umsetzung Jack Plus
Aufwand/Erlösbuchung
Verrechnungskonto/Provisionserlös-Buchung
Notwendige Änderungen in Jack Plus
Einstellungen der Veranstalter
Verbuchung der Veranstalterabrechnung
Anlage Konten
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Allgemeines zur Umsetzung der Gesetzesänderung ab 01.01.2010 in der Jack - Software
Prinzipiell betrifft die Änderung die Vermittlungsleistung.
Besorgungsleistungen sind davon nicht betroffen.
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Was ist eine Vermittlungsleistung ?
Eine Vermittlungsleistung ist eine Dienstleistung bzw. sonstige Leistung, die ein Reisebüro im Regelfall für einen Veranstalter erbringt (die Produkte des Veranstalters werden an den Endkunden , Reisebürokunden weitergereicht):
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Ab 1.1.2010 ist nun für sonstige Leistungen bei einem B2B -Geschäft (und dazu gehören nun auch die Vermittlungsprovisionen) der ORT des LEISTUNGSEMPFÄNGERS ausschlaggebend und unterliegt damit, innerhalb Europas dem REVERSE-CHARGE System.
Vermittlung für dt. Veranstalter - Ort der Leistung Deutschland
Vermittlung für ital. Veranstalter - Ort der Leistung Italien
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ZM - MELDUNG (Zusammenfassende Meldung)
Dazu muß nun die erhaltene Provision bei solchen Vermittlungsleistungen in Form einer ZM -Meldung monatlich an das österr. Finanzamt gemeldet werden (jeweils spätestens zum Letzen des Folgemonats für die Erlöse vom Vormonat), z.b. Provisionen Jänner - Meldepflicht spätestens 28. Februar. (Vordruck findet sich auf den Internetseiten des Bundesministeriums für Finanzen)
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Tip für Inhaber einer Jack-Profiversion:
Eigene Auswertung im neuen G&V Modul erstellen.
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UMSETZUNG JACK
Hier ist eine Umstellung der Verbuchung der Vermittlungsleistungen notwendig, wobei die Umstellung hier von Büro zu Büro von der bisherigen Verbuchung der Vermittlungen abhängig ist:
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prüfen Sie bitte , wie sie bisher die Vermittlungsleistungen gebucht haben und überlegen Sie, ob sie dies belassen möchten, oder die Verbuchung umstellen!! |
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Aufwand/Erlösbuchung
Wenn sie diese Verbuchung beibehalten möchten, können Sie wie folgt vorgehen:
Erfassen Sie bei den relevanten Veranstaltern die notwendigen Provisionskonten auf der rechten Seite der Veranstalterkonten:
(Pro UID-Nummer ein eigenes Konto für Provisionen Reverse Charge)
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Wir möchten in diesem Zusammenhang nochmals darauf hinweisen, daß Umsatzerlöse aus Vermittlungsleistungen nicht auf der UVA aufscheinen dürfen !
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Verrechnungskonto/Provisionserlös-Buchung
Sie bekommen von BEWOTEC 2 neue Verbuchungs-Dateien (refunew, refpnew), diese werden mit
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Bitte prüfen Sie bereits erfaßte Abreisen für das neue Jahr und buchen Sie die gegebenenfalls um (Storno /Neubuchung, Buchungsdatum 1.1.2010), wenn die Buchungen noch nicht buchhalterisch erfaßt wurden, reicht eine Korrektur des Buchungsdatums auf ein Datum im neuen Jahr- bitte prüfen sie aber in diesem Fall, ob WEDER Eingangsrechnung NOCH Ausgangsrechnung verbucht wurde! Alle Buchungen mit Erfassungsdatum von den 1.1.2010 werden nach alter Verbuchung abgewickelt. |
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Notwendige Änderungen im Jack:
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Einstellungen der Veranstalter
Hier kommt es darauf an, ob es möglich ist, die Veranstalter für die neue Verbuchungslogik NEU anzulegen, oder mit den bestehenden Veranstaltern weiterzuarbeiten.
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Eine Vermittlungsleistung mit Reverse Charge könnte dann in der Verbuchung wie folgt aussehen:
Anlage der Reise....
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Verbuchung Veranstalterabrechnung
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Vorgangsjournal:
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Das Konto 4603 wäre dann gleichzeitig das Konto mit dem Saldo für die ZM-Meldung.
Für die ZM -Meldung muß dann nur eine Saldenliste im passenden Kontenbereich gedruckt werden.
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Anlage Konten
Diese müssen als Ertragskonten, Steuerart frei (dürfen nicht in der UVA aufscheinen !) angelegt werden. Bezeichnung jeweilige UID-Nummer des Veranstalters.
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